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题目:某企业2014年度境内所得应纳税所得额为400万元，全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）
题型:[单选题]
A.60万元
B.62万元
C.55万元
D.79万元
参考答案:
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第1题
某企业2014年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为万元（）
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第2题
某电器公司2014年度境内经营应纳税所得额为33000万元，该公司在A国、B国两国设有分支机构。A国分支机构当年应纳税所得额1600万元，其中电器销售所得1000万元(A国规定税率为20%)，转让商标权所得600万元(A国规定的税率为30%);B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中电器经营所得300万元(B国规定的税率为30%)，房产租金所得100万元(B国规定的税率为20%)。该公司当年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税为()万元。
A.7726
B.7779
C.8715
D.8270
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第3题
北京市某国有企业2014年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%;B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30%，租金所得100万元，B国规定的税率为20%。则下列说法正确的是()。
A.来源于A、B两国的所得应当汇总计算抵免限额
B.A国所得的抵免限额是130万元
C.B国所得的抵免限额是100万元
D.境内外所得汇总缴纳的企业所得税790万元
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第4题
某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是__万元（）
A.42.5
B.45.5
C.40
D.52
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第5题
某公司2014年度境内经营应纳税所得额为33000万元，该公司在日本和美国各设有分支机构。日本分支机构当年应纳税所得额为1600万元，其中电器销售所得1000万元(日本规定的税率为20%)，转让商标权所得600万元(日本规定的税率为30%);美国分支机构当年应纳税所得额为400万元，其中电器经营所得300万元(美国规定的税率为30%)，房产租金所得100万元(美国规定的税率为20%)。该公司当年境内外所得汇总缴纳的企业所得税为()万元。
A.8715
B.8270
C.7779
D.7726
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第6题
某软件企业2013年成立，2013年度应纳税所得额为-100万元，2014年度应纳税所得额为200万元，2015年度应纳税所得额-300万元，2016年度应纳税所得额-200万元，2017年该企业实现盈利，应纳税所得额为1000万元，假设该企业2017年符合软件优惠条件，请问该企业2017年汇算享受软件优惠时减免所得税额是（）
A.250万元
B.62.5万元
C.125万元
D.100万元
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第7题
某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（）万元
A.760
B.800
C.1000
D.840
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第8题
某居民企业2020年度境内应纳税所得额为1000万；设立在A国的分公司就其境外所得在A国已纳企业所得税50万元，A国企业所得税税率为20%。该居民企业2020年度企业所得税应纳税所得额是（）。
A.1000万元
B.1050万元
C.1200万元
D.1250万元
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第9题
某居民企业2020年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2020年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。
A.760
B.800
C.1000
D.840
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第10题
某企业2010年度境内所得应纳税所得额为400万元，已预缴税款25万元，来源于境外某国的税前所得100万元，境外实纳税款20万元。该企业当年汇算清缴应补缴税款为（）万元
A.50
B.60
C.70
D.80
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第11题
某企业2009年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得l00万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为 （）万元。
A.50
B.60
C.70
D.80
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