企业经营活动产生的现金流量净额在哪些情况下说明企业入不敷出,需要筹钱经营
选择题
1. 现金流量表中的现金流量净额为负数时,说明企业处于以下哪种情况?
A. 利润大幅增加
B. 资产负债表中的现金增加
C. 企业入不敷出,需要筹钱经营
D. 股东分红较多
正确答案:C
解析:现金流量净额为负数表示企业经营活动中现金流出大于流入,需要通过筹资活动来弥补资金缺口。
填空题
2. 当企业经营活动产生的现金流量净额为__________时,说明企业入不敷出,需要筹钱经营。
答案:负数
解析:现金流量净额为负数表示企业现金流出超过流入,需额外筹资支持经营。
判断题
3. 现金流量净额为正数时,企业无需额外筹资。
答案:错误
解析:即使现金流量净额为正数,也可能因为其他支出或投资需求而需要额外筹资。
论述题
4. 企业为何在现金流量净额为负时需要筹钱经营?请结合企业财务运作原理进行论述。
答案及解析:企业的经营活动需要持续的现金流入来支持日常运营、投资和偿还债务。当现金流量净额为负数时,意味着企业在经营活动中支出超过收入,即使在盈利的情况下也可能面临现金短缺的问题。为了保持业务的正常运转和发展,企业需要通过筹资活动如发行债券、增加股本或借贷来弥补现金流量的赤字,确保资金充足支持未来的经营活动和发展计划。
总结
现金流量净额为负数时,不仅反映了企业当前经营活动的现金流出超过流入,更提示了企业可能面临资金紧张的风险。因此,企业应审慎管理现金流量,确保资金运作的稳健性和可持续性,及时调整经营策略和资金结构,以应对可能的经营挑战和市场波动。
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